Uchwała Nr VII/49/2011

Rady Powiatu w Kluczborku

z dnia 14 kwietnia 2011r.

         w sprawie przyjęcia: sprawozdania p.o. Dyrektora SPZOZ ZOZ w Kluczborku                         z działalności jednostki za okres od 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. oraz sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku za okres od 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r.   

Na podstawie art. 12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 1592 z późn. zm.), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), § 6 ust. 1,pkt 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 listopada 1999r. w sprawie szczegółowych zasad sprawowania nadzoru nad samodzielnymi publicznymi zakładami opieki zdrowotnej i nad jednostkami transportu sanitarnego (Dz. U. z 1999r. Nr 94, poz. 1097), uchwały Nr XX/134/ 2000 Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 31 sierpnia 2000r. w sprawie upoważnienia Zarządu Powiatu w Kluczborku do sprawowania nadzoru nad SPZOZ ZOZ w Kluczborku, Rada Powiatu uchwala co następuje:

§ 1. Przyjmuje się po analizie sprawozdanie p.o. Dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku z działalności jednostki za okres od 01 stycznia  2010r. do 31 grudnia 2010r. (załącznik nr 1).

§ 2. Przyjmuje się po analizie sprawozdanie finansowe Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. obejmujące:

1)     Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (załącznik nr 2).

2)     Bilans sporządzony na dzień 31.12.2010r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę: 85 016,47 zł (załącznik nr 3).

3)     Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. wykazujący stratę netto w wysokości  250 238,25 zł (załącznik nr 4).

4)     Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31 grudnia 2010r. (załącznik nr 5).

§ 3. Z uwagi na brak źródła pokrycia straty netto pozostawia się kwotę 250 238,25 zł jako nierozliczony wynik finansowy do czasu wpływu środków na pokrycie straty. 

§ 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady Powiatu

w Kluczborku

Władysław Zawadzki

Załącznik nr 1

Do Uchwały nr VII/49/2011

z dnia 14 kwietnia 2011 r.

Sprawozdanie p.o. Dyrektora Samodzielnego Publicznego
Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ Kluczbork
z prowadzonej działalności za 2010 rok

I. Stan prawny jednostki

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zespół Opieki Zdrowotnej w Kluczborku zgodnie z Uchwałą Rady Powiatu został postawiony w stan likwidacji. Rada Powiatu
w Kluczborku podjęła dnia 08 lipca 2005 r. Uchwałę Nr XXIX/214/2005 w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej. Otwarcie likwidacji przewidziano na dzień 01.09.2005r., zaś zakończenie procesu likwidacyjnego przewidziano na 31 grudnia 2009r. Natomiast Uchwała weszła w życie 07.09.2005 r. zgodnie z publikacją w Dzienniku Urzędowym Województwa.

Wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 10 marca 2009 roku Uchwała
Nr XXIX/214/2005 Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 08 lipca 2005r. w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej została unieważniona, tym samym proces likwidacyjny został zatrzymany i przywrócony został stan prawny jednostki sprzed dnia podjęcia uchwały o postawieniu w stan likwidacji. Z uwagi na fakt długotrwałego pozostawania jednostki w toku czynności likwidacyjnych po opublikowaniu powoływanego wyroku jednostka nie może prowadzić działalności medycznej z uwagi na fakt wykreślenia jej z Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej prowadzonego przez Wojewodę Opolskiego, a jedynie prowadzi czynności administracyjne.

II. Stan zatrudnienia

W związku z powoływanym wyżej wyrokiem NSA z dnia 10 mara 2009 roku została dokonana zmiana na stanowisku kierownika jednostki. Na podstawie Uchwały Nr 97/295/2009 Zarządu Powiatu w Kluczborku z dnia 19 marca 2009r., Zarząd Powiatu powierzył pełnienie  obowiązków dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ
w Kluczborku dotychczasowemu likwidatorowi zakładu Panu Marcinowi Kisilicy.

Liczba osób zatrudnionych w SPZOZ ZOZ Kluczbork:                         1 osoba

W przeliczeniu na pełny etat:                                                       1 etatu

III. Czynności podejmowane w okresie obejmującym sprawozdanie

         Prowadzono bieżące czynności administracyjne oraz dodatkowe czynności polegające między innymi na:

1) sporządzaniu dokumentacji dotyczącej stanu wierzytelności jednostki,

2) sporządzano dokumentację księgową niezbędną do sporządzenia okresowych sprawozdań oraz prowadzenia bieżących prac księgowych,

3) sporządzano okresowe deklaracje opłat i podatków zgodnie z wymogami nałożonymi odrębnymi przepisami,

4) sporządzano korekty dokumentacji rozliczeniowej i zgłoszeniowej ZUS,

5) przygotowywaniu okresowych sprawozdań dla potrzeb GUS,

6) pozyskiwaniu, uzgadnianiu i potwierdzaniu sald oraz nakazów od wierzycieli jednostki,

7) prowadzeniu bieżącej działalności administracyjnych,

8) wykonywano korekty dokumentów pracowniczych wydanych w przeszłości,

9) realizowano umowę dzierżawy sprzętu,

10) prowadzono bieżącą archiwizację dokumentacji jednostki,

11) monitorowano naliczanie odsetki od zobowiązań cywilno-prawnych,

12) sporządzano sprawozdania o stanie należności Rb-N i zobowiązań Rb-Z .

IV. Sprawy Sądowe i toczące się postępowania administracyjne

W okresie obejmującym sprawozdanie w toku czynności procesowych znajduje się następująca sprawa:

Sąd Apelacyjny we Wrocławiu uchylił zaskarżony wyrok i przekazał do ponownego rozpoznania o odszkodowanie  dla  Pani Aniela M. działającej w imieniu małoletniego  Michała K (korespondencja pomiędzy stronami w aktach).

         W dniu 16 grudnia 2010 roku zapadł wyrok w w/w sprawie – rozmowa z radcą prawnym Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń S.A. w Opolu – Interwenienta ubocznego, instytucji ubezpieczającej SPZOZ ZOZ w Kluczbork.

          Wobec zaistniałego faktu dnia 22 grudnia 2010 roku wystąpiono o wydanie odpisu wyroku wraz z jego uzasadnieniem.

Wskutek złożonego wniosku wierzyciela SPZOZ ZOZ Kluczbork - Akademii Medycznej we Wrocławiu – Zakład Usług Pralniczych MAX 13 września 2010 roku (wpływ 16-09-2010) Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego  wydał postanowienie o wykreśleniu Zakładu z Krajowego Rejestru Sądowego. Po otrzymaniu postanowienia p.o. Dyrektor SPZOZ ZOZ Kluczbork w terminie ustawowym złożył skargę uczestnika na postanowienie wydane przez referendarza sądowego zaskarżając je w całości tj. wnosząc o niewykreślanie Zakładu z KRS.

         W odniesieniu do powyższej sprawy podjęto próbę zawarcia ugody pomiędzy Dłużnikiem – SPZOZ ZOZ Kluczbork a Wierzycielem - Pralnia MAX na okoliczność której sporządzono notatkę służbową – treść notatki (do wglądu) w aktach p.o. Dyrektora SPZOZ ZOZ Kluczbork.

Kluczbork, dnia 28 marca 2011 r.

Załącznik nr 2

Do Uchwały nr VII/49/2011

z dnia 14 kwietnia 2011 r.

WPROWADZENIE

DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej

Zespół Opieki Zdrowotnej w Kluczborku

za okres od dnia 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r.

Nazwa i siedziba:

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zespół Opieki Zdrowotnej 46-200 Kluczbork  ul. Marii Curie Skłodowskiej 15. SP ZOZ ZOZ w Kluczborku został wpisany do Rejestru Stowarzyszeń i innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w dniu 15.01.2005 r. pod numerem KRS 0000055783.

W tym okresie SP ZOZ ZOZ nie prowadził żadnej działalności medycznej.

Sprawozdanie  finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia  do 31 grudnia 2010r.

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ZOZ Kluczbork zgodnie z Uchwałą Rady Powiatu został  postawiony w stan likwidacji. Rada Powiatu w Kluczborku podjęła dnia 08 lipca 2005r.  Uchwałę Nr XXIX/214/2005 w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej. Otwarcie likwidacji przewidziano na dzień 10.09.2005r., zaś zakończenie procesu likwidacyjnego przewidziano na 31 grudnia 2009r.

         Wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 10 marca 2009r. Uchwała
Nr XXIX/214/2005 Rady Powiatu w Kluczborku  z dnia 08 lipca 2005 r. w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej została unieważniona, tym samym proces likwidacyjny został zatrzymany i przywrócony został stan prawny jednostki sprzed dnia podjęcia Uchwały o postawieniu  w stan likwidacji.   

SP ZOZ ZOZ od dnia 01 stycznia 2002r. przyjął następujące zasady (politykę) rachunkowości:

1/ Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, natomiast okresami sprawozdawczymi są miesiące.

2/ Aktywa i pasywa wycenia się w sposób następujący:

a/ aktywa trwałe –wycena według ceny nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Stosowana jest liniowa metoda naliczania amortyzacji. Stawki odpisów amortyzacyjnych ustalane są wg zasad określonych w ustawie  z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych.

b /  rzeczowe składki majątku obrotowego- według cen zakupu, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy.

c/ należności – w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszone o dokonane  odpisy aktualizujące ich wartość,

d/ zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty,

e/ fundusze własne oraz powstałe aktywa i pasywa- w wartości nominalnej.

f/ podatek VAT od zakupów nie jest odliczany od podatku należnego, zwiększa on koszty rodzajowe, wartość środków trwałych oraz środków trwałych w budowie.

Zakładowy plan kont odwołuje się do ustaleń zawartych w Zakładowy Plan Kont
w Samodzielnych Publicznych Zakładach  Opieki Zdrowotnej autorstwa Marii Stefko. Zasady podane w tym wydawnictwie stosuje się z uwzględnieniem specyfiki Jednostki.

Jednostka prowadzi ewidencję księgową w oparciu o model tradycyjny tzn. dziennik tabelaryczny (amerykanka) i karty analityczne prowadzone oddzielnie.

Rachunek zysków i start sporządzono w wariancie porównawczym.

W związku z brakiem kontynuacji działania SP ZOZ nie ma  obowiązku sporządzania:

rachunku przepływu środków pieniężnych

zmian w funduszach własnych

Kluczbork, dnia  23 marca 2011r.

CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

ZA 2010 ROK

W bilansie za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty:

A K T Y W A (SUMA BILANSOWA)                              -        85.016,47 zł

A. AKTYWA TRWAŁE                                                           -          85.016,47 zł

1. Środki trwałe                                                      -        85.016,47 zł

1.5. Inne środki trwałe                                             -        85.016,47 zł

P A S Y W A (SUMA BILANSOWA)                               -        85.016,47 zł

B. FUNDUSZ                                                             -          -23.317.888,65 zł

I. Fundusz jednostki                                       -        3.359.688,15 zł

II. Wynik finansowy netto                                         -        -26.427.338,55 zł

1.2. Strata netto (-)                                      -        -26.427.338,55 zł

IV. Odpisy z wyniku finansowego                                -        -250.238.25 zł

C. Zobowiązania długoterminowe                                -        2.749.622,96 zł

D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne-  8.652.092,29 zł

I. Zobowiązania krótkoterminowe                                -        8.652.092,29 zł

1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług            -        1.326.421,19 zł

1.3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych      -        7.075.616,57 zł

1.5 Pozostałe zobowiązania                              -        250.054,53 zł

E. Rozliczenia międzyokresowe                                   -        12.001.189,87 zł

II. Inne rozliczenia międzyokresowe                            -        12.001.189,87 zł

W rachunku zysków i strat za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty:

A. Przychody                                                                      -          780,00 zł

I. Przychody (dzierżawa)                                          -        780,00 zł

B. Koszty                                                                             -          36.921,48 zł

I. Amortyzacja                                                        -        0,00 zł

II. Usługi obce (obsługa prawna)                                -        7.320,00 zł

III. Podatki i opłaty (opłata sądowa i podatek)              -        2.104,00 zł

IV. Wynagrodzenia                                                   -        16.841,76 zł

V. Ubezpieczenia społeczna i inne świadczenia dla pracowników

   (składki ZUS)                                                       -          9.565,44 zł

VI. Pozostałe koszty rodzajowe

    (delegacje, prowizje bankowe, znaczki)          -          1.090,28 zł

C. Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B)                              -            -36.141,48 zł

D. Pozostałe przychody operacyjne                              -            30.000,00 zł

II. Dotacje                                                             -          30.000,00 zł

E. Pozostałe koszty operacyjne                          -            0,00 zł

F. Zysk(strata z działalności operacyjne)(C+D-E)     -            -6.141,48 zł

G. Przychody finansowe                                       -            0,00 zł

H. Koszty finansowe                                                         -            244.096,77 zł

I. Odsetki                                                              -          0,00 zł

II. Inne(koszty egzekucyjne)                                     -          244.096,77 zł

I. Zysk(strata z działalności gospodarczej)(F+G-H)-             -250.238,25 zł

J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych(J.I – J.II)  -            -26.427.338,55 zł

I. Zyski nadzwyczajne                                              -           0,00 zł

II. Straty nadzwyczajne                                         -         -26.427.338,55 zł

K. Zysk (strata) brutto (I/J)                                           -            -26.677.576,80 zł

L. Podatek dochodowy                                                      -            -26.677.576,80 zł

M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

oraz nadwyżki środków obrotowych                  -          0,00 zł

N. Zysk (strata) netto (K-L-M)                            -          -26.677.576,80 zł

W zestawieniu zmian w funduszu jednostki za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty:

I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO)           -             3.359.688,15 zł

1. Zwiększenia funduszu                                           -                        0,00 zł

2. Zmniejszenia funduszu                                          -                        0,00 zł

3. Wynik netto                                                        -       - 26.427.338,55 zł

a) zysk netto                                                -                      0,00 zł

b) strata netto                                                       -       - 26.427.338,55 zł

c) odpisy z zysku                                                    -                      0,00 zł

II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ)   -              3.359.688,15 zł

III. Fundusz jednostki, po uwzględnieniu

       podziału zysku (pokrycie straty) i nadwyżki

      środków obrotowych                                       -     -23.317.888,65 zł

Kluczbork, dnia  23 marca 2011r.