Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 14 kwietnia 2011r. w sprawie przyjęcia: sprawozdania p.o. Dyrektora SPZOZ ZOZ w Kluczborku z działalności jednostki za okres od 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. oraz sprawozdania finansowego Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku za okres od 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. Na podstawie art. 12 pkt 11 ustawy z dnia 5 czerwca 1998r. o samorządzie powiatowym (Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 1592 z późn. zm.), art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009r. Nr 152, poz. 1223 z późn. zm.), § 6 ust. 1,pkt 4 rozporządzenia Ministra Zdrowia z dnia 18 listopada 1999r. w sprawie szczegółowych zasad sprawowania nadzoru nad samodzielnymi publicznymi zakładami opieki zdrowotnej i nad jednostkami transportu sanitarnego (Dz. U. z 1999r. Nr 94, poz. 1097), uchwały Nr XX/134/ 2000 Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 31 sierpnia 2000r. w sprawie upoważnienia Zarządu Powiatu w Kluczborku do sprawowania nadzoru nad SPZOZ ZOZ w Kluczborku, Rada Powiatu uchwala co następuje: § 1. Przyjmuje się po analizie sprawozdanie p.o. Dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku z działalności jednostki za okres od 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. (załącznik nr 1). § 2. Przyjmuje się po analizie sprawozdanie finansowe Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Kluczborku za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. obejmujące: 1) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego (załącznik nr 2). 2) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2010r. wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę: 85 016,47 zł (załącznik nr 3). 3) Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. wykazujący stratę netto w wysokości 250 238,25 zł (załącznik nr 4). 4) Zestawienie zmian w funduszu jednostki sporządzone na dzień 31 grudnia 2010r. (załącznik nr 5). § 3. Z uwagi na brak źródła pokrycia straty netto pozostawia się kwotę 250 238,25 zł jako nierozliczony wynik finansowy do czasu wpływu środków na pokrycie straty. § 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady Powiatu w Kluczborku Władysław Zawadzki
Załącznik nr 1 Do Uchwały nr VII/49/2011 z dnia 14 kwietnia 2011 r. Sprawozdanie p.o. Dyrektora Samodzielnego Publicznego I. Stan prawny jednostki Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zespół Opieki Zdrowotnej w Kluczborku zgodnie z Uchwałą Rady Powiatu został postawiony w stan likwidacji. Rada Powiatu Wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 10 marca 2009 roku Uchwała II. Stan zatrudnienia W związku z powoływanym wyżej wyrokiem NSA z dnia 10 mara 2009 roku została dokonana zmiana na stanowisku kierownika jednostki. Na podstawie Uchwały Nr 97/295/2009 Zarządu Powiatu w Kluczborku z dnia 19 marca 2009r., Zarząd Powiatu powierzył pełnienie obowiązków dyrektora Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ Liczba osób zatrudnionych w SPZOZ ZOZ Kluczbork: 1 osoba W przeliczeniu na pełny etat: 1 etatu III. Czynności podejmowane w okresie obejmującym sprawozdanie Prowadzono bieżące czynności administracyjne oraz dodatkowe czynności polegające między innymi na: 1) sporządzaniu dokumentacji dotyczącej stanu wierzytelności jednostki, 2) sporządzano dokumentację księgową niezbędną do sporządzenia okresowych sprawozdań oraz prowadzenia bieżących prac księgowych, 3) sporządzano okresowe deklaracje opłat i podatków zgodnie z wymogami nałożonymi odrębnymi przepisami, 4) sporządzano korekty dokumentacji rozliczeniowej i zgłoszeniowej ZUS, 5) przygotowywaniu okresowych sprawozdań dla potrzeb GUS, 6) pozyskiwaniu, uzgadnianiu i potwierdzaniu sald oraz nakazów od wierzycieli jednostki, 7) prowadzeniu bieżącej działalności administracyjnych, 8) wykonywano korekty dokumentów pracowniczych wydanych w przeszłości, 9) realizowano umowę dzierżawy sprzętu, 10) prowadzono bieżącą archiwizację dokumentacji jednostki, 11) monitorowano naliczanie odsetki od zobowiązań cywilno-prawnych, 12) sporządzano sprawozdania o stanie należności Rb-N i zobowiązań Rb-Z . IV. Sprawy Sądowe i toczące się postępowania administracyjne W okresie obejmującym sprawozdanie w toku czynności procesowych znajduje się następująca sprawa: Sąd Apelacyjny we Wrocławiu uchylił zaskarżony wyrok i przekazał do ponownego rozpoznania o odszkodowanie dla Pani Aniela M. działającej w imieniu małoletniego Michała K (korespondencja pomiędzy stronami w aktach). W dniu 16 grudnia 2010 roku zapadł wyrok w w/w sprawie – rozmowa z radcą prawnym Powszechnego Zakładu Ubezpieczeń S.A. w Opolu – Interwenienta ubocznego, instytucji ubezpieczającej SPZOZ ZOZ w Kluczbork. Wobec zaistniałego faktu dnia 22 grudnia 2010 roku wystąpiono o wydanie odpisu wyroku wraz z jego uzasadnieniem. Wskutek złożonego wniosku wierzyciela SPZOZ ZOZ Kluczbork - Akademii Medycznej we Wrocławiu – Zakład Usług Pralniczych MAX 13 września 2010 roku (wpływ 16-09-2010) Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienie o wykreśleniu Zakładu z Krajowego Rejestru Sądowego. Po otrzymaniu postanowienia p.o. Dyrektor SPZOZ ZOZ Kluczbork w terminie ustawowym złożył skargę uczestnika na postanowienie wydane przez referendarza sądowego zaskarżając je w całości tj. wnosząc o niewykreślanie Zakładu z KRS. W odniesieniu do powyższej sprawy podjęto próbę zawarcia ugody pomiędzy Dłużnikiem – SPZOZ ZOZ Kluczbork a Wierzycielem - Pralnia MAX na okoliczność której sporządzono notatkę służbową – treść notatki (do wglądu) w aktach p.o. Dyrektora SPZOZ ZOZ Kluczbork. Kluczbork, dnia 28 marca 2011 r. Załącznik nr 2 Do Uchwały nr VII/49/2011 z dnia 14 kwietnia 2011 r. Zespół Opieki Zdrowotnej w Kluczborku za okres od dnia 01 stycznia 2010r. do 31 grudnia 2010r. Nazwa i siedziba: Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zespół Opieki Zdrowotnej 46-200 Kluczbork ul. Marii Curie Skłodowskiej 15. SP ZOZ ZOZ w Kluczborku został wpisany do Rejestru Stowarzyszeń i innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji, Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w dniu 15.01.2005 r. pod numerem KRS 0000055783. W tym okresie SP ZOZ ZOZ nie prowadził żadnej działalności medycznej. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2010r. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ZOZ Kluczbork zgodnie z Uchwałą Rady Powiatu został postawiony w stan likwidacji. Rada Powiatu w Kluczborku podjęła dnia 08 lipca 2005r. Uchwałę Nr XXIX/214/2005 w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej. Otwarcie likwidacji przewidziano na dzień 10.09.2005r., zaś zakończenie procesu likwidacyjnego przewidziano na 31 grudnia 2009r. Wyrokiem Naczelnego Sądu Administracyjnego z dnia 10 marca 2009r. Uchwała SP ZOZ ZOZ od dnia 01 stycznia 2002r. przyjął następujące zasady (politykę) rachunkowości: 1/ Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, natomiast okresami sprawozdawczymi są miesiące. 2/ Aktywa i pasywa wycenia się w sposób następujący: a/ aktywa trwałe –wycena według ceny nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy amortyzacyjne. Stosowana jest liniowa metoda naliczania amortyzacji. Stawki odpisów amortyzacyjnych ustalane są wg zasad określonych w ustawie z dnia 15 lutego 1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych. b / rzeczowe składki majątku obrotowego- według cen zakupu, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. c/ należności – w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszone o dokonane odpisy aktualizujące ich wartość, d/ zobowiązania – w kwocie wymagającej zapłaty, e/ fundusze własne oraz powstałe aktywa i pasywa- w wartości nominalnej. f/ podatek VAT od zakupów nie jest odliczany od podatku należnego, zwiększa on koszty rodzajowe, wartość środków trwałych oraz środków trwałych w budowie. Zakładowy plan kont odwołuje się do ustaleń zawartych w Zakładowy Plan Kont Jednostka prowadzi ewidencję księgową w oparciu o model tradycyjny tzn. dziennik tabelaryczny (amerykanka) i karty analityczne prowadzone oddzielnie. Rachunek zysków i start sporządzono w wariancie porównawczym. W związku z brakiem kontynuacji działania SP ZOZ nie ma obowiązku sporządzania: rachunku przepływu środków pieniężnych zmian w funduszach własnych Kluczbork, dnia 23 marca 2011r. CZĘŚĆ OPISOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2010 ROK W bilansie za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty: A K T Y W A (SUMA BILANSOWA) - 85.016,47 zł A. AKTYWA TRWAŁE - 85.016,47 zł 1. Środki trwałe - 85.016,47 zł 1.5. Inne środki trwałe - 85.016,47 zł P A S Y W A (SUMA BILANSOWA) - 85.016,47 zł B. FUNDUSZ - -23.317.888,65 zł I. Fundusz jednostki - 3.359.688,15 zł II. Wynik finansowy netto - -26.427.338,55 zł 1.2. Strata netto (-) - -26.427.338,55 zł IV. Odpisy z wyniku finansowego - -250.238.25 zł C. Zobowiązania długoterminowe - 2.749.622,96 zł D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne- 8.652.092,29 zł I. Zobowiązania krótkoterminowe - 8.652.092,29 zł 1.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - 1.326.421,19 zł 1.3. Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych - 7.075.616,57 zł 1.5 Pozostałe zobowiązania - 250.054,53 zł E. Rozliczenia międzyokresowe - 12.001.189,87 zł II. Inne rozliczenia międzyokresowe - 12.001.189,87 zł W rachunku zysków i strat za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty: A. Przychody - 780,00 zł I. Przychody (dzierżawa) - 780,00 zł B. Koszty - 36.921,48 zł I. Amortyzacja - 0,00 zł II. Usługi obce (obsługa prawna) - 7.320,00 zł III. Podatki i opłaty (opłata sądowa i podatek) - 2.104,00 zł IV. Wynagrodzenia - 16.841,76 zł V. Ubezpieczenia społeczna i inne świadczenia dla pracowników (składki ZUS) - 9.565,44 zł VI. Pozostałe koszty rodzajowe (delegacje, prowizje bankowe, znaczki) - 1.090,28 zł C. Zysk(strata) ze sprzedaży (A-B) - -36.141,48 zł D. Pozostałe przychody operacyjne - 30.000,00 zł II. Dotacje - 30.000,00 zł E. Pozostałe koszty operacyjne - 0,00 zł F. Zysk(strata z działalności operacyjne)(C+D-E) - -6.141,48 zł G. Przychody finansowe - 0,00 zł H. Koszty finansowe - 244.096,77 zł I. Odsetki - 0,00 zł II. Inne(koszty egzekucyjne) - 244.096,77 zł I. Zysk(strata z działalności gospodarczej)(F+G-H)- -250.238,25 zł J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych(J.I – J.II) - -26.427.338,55 zł I. Zyski nadzwyczajne - 0,00 zł II. Straty nadzwyczajne - -26.427.338,55 zł K. Zysk (strata) brutto (I/J) - -26.677.576,80 zł L. Podatek dochodowy - -26.677.576,80 zł M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych - 0,00 zł N. Zysk (strata) netto (K-L-M) - -26.677.576,80 zł W zestawieniu zmian w funduszu jednostki za 2010 rok jednostka ujęła następujące kwoty: I. Fundusz jednostki na początek okresu (BO) - 3.359.688,15 zł 1. Zwiększenia funduszu - 0,00 zł 2. Zmniejszenia funduszu - 0,00 zł 3. Wynik netto - - 26.427.338,55 zł a) zysk netto - 0,00 zł b) strata netto - - 26.427.338,55 zł c) odpisy z zysku - 0,00 zł II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) - 3.359.688,15 zł III. Fundusz jednostki, po uwzględnieniu podziału zysku (pokrycie straty) i nadwyżki środków obrotowych - -23.317.888,65 zł Kluczbork, dnia 23 marca 2011r. Uchwała Nr VII/49/2011
Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ Kluczbork
z prowadzonej działalności za 2010 rok
w Kluczborku podjęła dnia 08 lipca 2005 r. Uchwałę Nr XXIX/214/2005 w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej. Otwarcie likwidacji przewidziano na dzień 01.09.2005r., zaś zakończenie procesu likwidacyjnego przewidziano na 31 grudnia 2009r. Natomiast Uchwała weszła w życie 07.09.2005 r. zgodnie z publikacją w Dzienniku Urzędowym Województwa.
Nr XXIX/214/2005 Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 08 lipca 2005r. w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej została unieważniona, tym samym proces likwidacyjny został zatrzymany i przywrócony został stan prawny jednostki sprzed dnia podjęcia uchwały o postawieniu w stan likwidacji. Z uwagi na fakt długotrwałego pozostawania jednostki w toku czynności likwidacyjnych po opublikowaniu powoływanego wyroku jednostka nie może prowadzić działalności medycznej z uwagi na fakt wykreślenia jej z Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej prowadzonego przez Wojewodę Opolskiego, a jedynie prowadzi czynności administracyjne.
w Kluczborku dotychczasowemu likwidatorowi zakładu Panu Marcinowi Kisilicy.WPROWADZENIE
DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej
Nr XXIX/214/2005 Rady Powiatu w Kluczborku z dnia 08 lipca 2005 r. w sprawie likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej została unieważniona, tym samym proces likwidacyjny został zatrzymany i przywrócony został stan prawny jednostki sprzed dnia podjęcia Uchwały o postawieniu w stan likwidacji.
w Samodzielnych Publicznych Zakładach Opieki Zdrowotnej autorstwa Marii Stefko. Zasady podane w tym wydawnictwie stosuje się z uwzględnieniem specyfiki Jednostki.